Правила блокировки счетов физических и юридических лиц в российских банках могут привести к заморозке финансовых операций самозанятых граждан

В Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане с 1 января 2019г проводится эксперимент по новому спецрежиму - налог на профессиональный доход (НПД), которым планируется вывести из тени самозанятых лиц. Зарегистрировавшись как самозанятый, гражданин может принимать платежи за свои услуги в любом виде: на карту, на счет в банке через платежные системы или наличными. Необходимо только формировать чеки по операциям в приложении «Мой налог». Данный спецрежим стал довольно популярным у бизнесменов из-за отсутствия отчетности и замены многих других налогов. Но, так как проект новый, в ходе эксперимента выявляются определенные недоработки. И одна из них риск блокировки банковского счета, на который поступает доход.

Связан данный риск с тем, что отдельных счетов для самозанятых лиц не предусмотрено. Самозанятые граждане получают вознаграждение за выполненную работу на свой обычный счет для физлиц. А использование счета физлица для предпринимательской деятельности в большинстве банков запрещено. В связи с этим и возникает риск, блокировки счета на основании 115-ФЗ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Больше этот риск будет или меньше, чем у юридических лиц, пока неизвестно. Это зависит от политики конкретного банка в отношении работы с самозанятыми, а также от того, будут ли обнальщики активно использовать самозанятых в своих схемах.

Очевидно одно, систему надо дорабатывать. Скорее всего в банках будут предусмотрены отдельные счета и карты для самозанятых, на основании чего будет совсем другой контроль. Либо будут просто откорректированы условия договоров для всех физлиц.

Развитие данного вопроса зависит от уровня автоматизации банка, к тому же потребуется определенное время для внедрения данного процесса, соответственно, от блокировки самозанятых смогут спасти только небольшие разрешенные суммы оборотов.

Налоговый аналитик
© Е.Ю. Медведева